기장신고 vs 추계신고, 나에게 유리한 종합소득세 신고 방법은?

종합소득세 신고할 때, 기장신고와 추계신고 뭐가 다를까? 매년 5월은 종합소득세 신고의 달입니다.
사업자, 프리랜서, 부업이 있는 분들이라면 세무서에서 “기장신고 하실 건가요? 추계신고 하실 건가요?”라는 말을 들어보셨을 텐데요. 많은 분들이 이 두 방식의 차이를 헷갈리거나 잘못 선택해 손해를 보는 경우도 있습니다.

 

오늘은 기장신고와 추계신고의 개념, 차이점, 장단점까지 쉽게 정리해드릴게요.

 

 

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※ 기장신고 vs 추계신고 비교

항목	기장신고	추계신고
장부 작성	필요(복식/간편 장부)	불필요
증빙자료	필요	거의 없음
세무 정확성	높음	낮음(추정치 기준)
세금 부담	상대적으로 낮음	상대적으로 높을 수 있음
대상자	수입금액이 일정 기준 이상인 경우 의무	소규모 사업자, 프리랜서 등 선택 가능
공제 혜택	다양함(기장세액공제 등)	상대적으로 적음

 

※ 종합소득세 신고 기간

▶ 정기 신고: 매년 5월 1일 ~ 5월 31일
▶ 기한 후 신고: 동년 6월 1일 ~ 11월 30일 (※단, 지급액의 10% 감액)

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"기장신고 vs 추계신고, 뭐가 유리?"

- 매년 5월은 종합소득세 신고의 달! -

 

1. 기장신고란?

​‘기장’이란 말 그대로 장부를 작성해서 신고하는 방식입니다.
수입과 지출을 증빙서류(세금계산서, 현금영수증, 카드내역 등)에 따라 기록하고, 그 자료를 바탕으로 종합소득세를 계산합니다.

▶ 기장신고의 특징

- 사업자의 실제 수익과 비용을 기반으로 정확하게 세금 계산

- 세무대리인이나 세무회계 프로그램 사용 필수인 경우가 많음

- 세금계산서를 잘 챙기고, 증빙관리가 철저하다면 세 부담을 줄일 수 있음

- 일정 기준 이상이면 의무적으로 기장신고 대상이 됨

- 세액공제 혜택이 더 많음 (기장세액공제, 세액감면 등)

 

2. 추계신고란?

‘추계’는 말 그대로 추정치로 계산해서 신고하는 방식입니다.
장부를 작성하지 않거나, 증빙자료가 부족한 경우, 정부가 정한 기준율을 적용해 대략적인 소득을 추산합니다.

▶ 추계신고의 특징

- 장부나 증빙자료가 없어도 신고 가능

- 간단하고 편하지만, 실제보다 과세표준이 높아질 수 있음

- 일정 업종에 따라 단순경비율 또는 기준경비율 적용됨

- 절세 효과는 낮지만, 장부 작성 부담이 없음

 

3.  어떤 방식이 유리할까?

▶ 장부 작성이 가능하고, 경비가 많은 사업자라면 기장신고가 유리합니다.
→ 실제 경비 반영이 가능하므로 세금 부담을 줄일 수 있어요.

▶ 매출이 적고, 증빙이 부족하거나 번거로운 분들은 추계신고가 간편합니다.
→ 단, 간편하다고 해서 무조건 유리한 건 아닙니다. 예상보다 높은 세액이 나올 수 있어요.

 

4. 요약

▶ 종합소득세 신고는 기장신고와 추계신고 중 선택할 수 있음

▶ 기장신고는 작성한 장부를 바탕으로 신고하는 방법

▶ 추계신고는 국세청이 정한 업종별 평균 경비율에 따라 비용을 계산해 소득을 추정하는 방식

 

5. 2025년 종합소득세 신고 팁

▶ 홈택스에서 신고 전 예상세액 미리보기 꼭 활용하기
▶ 장부작성이 어렵다면 간편장부라도 작성해두는 습관 들이기
▶ 세무 전문가의 도움을 받아 절세 전략 세우기
▶ 기장신고자는 기장세액공제 등 추가 혜택 확인하기

 

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기장신고와 추계신고는 단순히 편한 쪽을 고르는 게 아니라,
내 사업의 구조와 상황에 맞게 선택해야 세금도 줄이고 혜택도 챙길 수 있습니다.
혹시 올해 종합소득세 신고를 앞두고 계신다면, 지금 이 글이 선택에 도움이 되길 바랍니다!

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