이제 혼자서도 가능해요!
5월은 종합소득세 신고의 달! → 신고, 납부, 환급 방법 총정리
종합소득세는 지난해 번 소득에 매기는 세금입니다. 즉, 2025년 5월 종합소득세는 2024년에 번 소득이 대상입니다. 근로소득만 있는 직장인은 연초에 하는 연말정산으로 회사에서 대신 소득을 신고합니다. 그래서 연말정산을 마친 직장인은 따로 종합소득세 신고를 할 필요가 없습니다.
그러나, 부업으로 추가 소득이 있는 직장인, 개인사업자, 프리랜서는 종합소득세를 신고해야 합니다. 이번 포스팅에서는 꼭 알아야 할 종합소득세 신고에서 환급 방법까지 자세히 알아보겠습니다. 5월은 종합소득세 신고, 놓지치 말고 혼자서 도전해보세요!
1. 종합소득세란?
▶ 종합소득세란 한 해 동안 얻은 여러 소득을 종합하여 부과하는 세금입니다.
▶ 2024년 1월 1일부터 12월 31일까지 발생한 소득을 2025년 5월에 신고하고 납부하게 됩니다.
▶ 종합소득세를 신고할 때 지방소득세도 함께 신고하고 납부해야 합니다.
▶ 종합소득세는 아래와 같은 소득을 종합하여 계산합니다.
| 소득 종류 | 설명 |
| 근로소득 | 회사 등에서 일하고 받는 급여 |
| 사업소득 | 개인사업자의 사업에서 발생된 소득 |
| 이자소득 | 예금이나 적금에 붙는 이자 수익 |
| 배당소득 | 주식 배당금 수익 |
| 연금소득 | 국민연금, 퇴직연금 등에서 발생한 소득 |
| 기타소득 | 복권 당첨, 일시적 강의료 등 |
| ※ 퇴직소득과 양도소득은 별도로 과세되기 때문에 종합소득세 미포함 | |
2. 종합소득세 신고 기간
▶ 신고 기간: 5월 1일(목) ~ 5월 31일(토)
▶ 납부 기한: 신고 완료 후 5월 31일까지 납부해야 함
▶ 연장 가능 여부: 재해, 질병 등 부득이한 경우 신고·납부 연장 신청 가능
3. 종합소득세 신고 방법과 절차
| (1) 홈택스 온라인 신고 (간편신고) | |
| 절차 | - 국세청 홈택스(htt://www.hometax.go.kr) 접속 - 로그인 → 세금신고 → 종합소득세 → 신고서 선택(정기신고 작성) → 신고서 작성 및 제출 → 지방소득세 신고하기 - 수입 내역, 경비 내역 입력 - 세액 자동 계산 → 전자신고 완료 |
| 특징 | 시간 절약, 세액 자동 계산, 환급금 바로 확인 가능 |
| (2) 모바일 손택스 신고 | |
| 절차 | - 국세청 '손택스' 앱 다운로드 후 로그인 - 로그인 → 세금신고 → 종합소득세 → 신고서 선택(정기신고 작성) → 신고서 작성 및 제출 → 지방소득세 신고하기 |
| 특징 | 간단한 소득만 있는 경우 빠르게 완료 가능 |
| (3) 세무대리인(세무사) 통한 신고 | |
| 절차 | - 장부 기장 등 복잡한 사업소득이 있는 경우 추천 - 사업 관련 증빙자료를 세무사에 제출 - 세무대리인이 신고 |
| 특징 | 수수료 발생하지만 절세 전략 수립 가능 |
| (4) 관할 세무서에 우편 및 방문 접수 | |
| 절차 | - 국세청 홈페이지에서 신고서 서식 내려받기 or 세무서에 마련된 신고서식 작성하기 - 관할 세무서에 우편 접수 또는 민원실에 방문 접수 |
| 특징 | 세무직원의 도움을 받을 수 있음 |
4. 종합소득세 납부 방법
| (1) 전자납부(홈택스) | |
| 절차 | 로그인(공동인증서·금융인증서 필수) → 납부·고지·환급 → 세금납부 → 납부할 세액 조회/납부→ 납부하기 → 결제수단 선택(신용카드·계좌이체·간편결제) |
| 시간 | 00:30~23:30(일부 은행 계좌이체는 07:00~23:30까지 이용 가능) |
| (2) 인터넷지로 or 카드로택스 | |
| 절차 | 로그인(공동인증서·금융인증서 필수) → 국세 → 조회납부 또는 자진납부 → 납부하기 → 결제수단 선택(신용카드·계좌이체·간편결제) |
| 시간 | 00:30~23:30(일부 은행 계좌이체는 07:00~23:30까지 이용 가능) |
| (3) 은행 or 우체국 방문 | |
| 절차 | 전자신고 후 납부서 출력 또는 납부서 서식을 내려받아 납부번호, 세무서코드, 계좌번호, 인적사항, 납부세액 등을 직접 적기 → 우체국 or 은행에 방문하여 납부 |
| 시간 | 평일 09:30~16:00 |
▶ 국세청 홈택스 바로가기
국세청 홈택스
hometax.go.kr
▶ 인터넷지로 서비스 바로가기
금융결제원 통합납부서비스
www.giro.or.kr
▶ 카드로택스 서비스 바로가기
https://www.cardrotax.kr/
www.cardrotax.kr
5. 종합소득세 환급
▶ 환급 대상자
-원천징수된 세금이 실제 납부해야 할 세액보다 많은 경우
-사업 손실, 소득공제, 세액공제 등을 적용해 환급 발생
▶ 환급 절차
-신고서 작성 → 환급계좌 입력
-국세청 환급심사 후 승인 → 환급금 입금
-보통 6월 말~7월 초부터 환급금 지급이 시작됩니다.
(※ 환급 계좌 오류가 나면 지급 지연되니 계좌번호 입력 시 반드시 확인하세요!)
6. 신고 시 유의사항
▶ 일정 소득 이상 사업자는 성실신고 확인서 제출 의무 있음
▶ 환급을 위해 허위 신고하면 가산세 + 추징 대상
▶ 소득 누락 시 가산세 부과 (무신고 가산세 최대 20%)
7. 요약 정리
▶ 2025년 종합소득세 신고, 어렵지 않습니다!
▶ 내 소득을 정확히 파악하고, 신고 기간에 신고·납부·환급까지 처리하면 됩니다.
▶ 특히 환급 대상자라면 홈택스를 통해 간편하게 진행할 수 있으니 놓치지 마세요!
▶ 2025년 달라지는 주요 제도 필수 확인하기! (혼인세액공제 신설, 자녀 세액공제 금액 확대, 노란우산공제 소득공제 한도 상향) 이전 포스팅 ↓ 에서 확인하세요!
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※ 종합소득세 신고 팁!!
▶ 홈택스에서 신고 전 예상세액 미리보기 꼭 활용하기
▶ 장부 작성이 어렵다면 간편장부라도 작성해두는 습관 들이기
▶ 세무 전문가의 도움을 받아 절세 전략 세우기
▶ 기장신고자는 기장세액공제 등 추가 혜택 확인하기
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